日常业务报销指引

发布者:系统管理员发布时间:2019-04-03浏览次数:45

日常业务报销指引

一、报销流程
(一)报销时限
日常支出业务需在业务发生后个星期内办理报帐。
二)报销流程
  
 
三)报销受理时间
每周一、三、五为报销受理时间;每月末最后2个工作日不办理报销业务。
二、支付证明单
(一)填写要求
按不同的业务类别分别填制《支付证明单》,同一类别的业务根据发票内容的不同在《支付证明单》里分行填列。
1. 日期:填写支付证明单当天日期;
2. 事由或品名:简明扼要填写报销内容及发票类别;
3. 金额:小写,精确到分;
4. 合计金额:大小写金额必须一致;
1-壹  2-贰  3-叁  4-肆  5-伍  6-陆  7-柒  8-捌  9-玖  0-
5. 受款人及地址:经手人报销(领款)时签名。
模板:
          
(二)业务类别
费用报销按发票内容的不同,大致可以分为以下几种业务类别
1交通费用:加油费、路桥费、保管费、维修费、汽车保险费
2、业务招待费:餐费、食品、精品礼品等;
3、办公用品:文具、办公用具小家电、单价800元以下的办
家具等;
4、劳保用品:服、口罩、手套等保护劳动者的用品;
5、体育用品:各类运动服、球衣、球等体育消耗品和单价800元以下的体育器材。
6、出差费用:车票、住宿发票、跟当次出差相关的餐费发票等;
7、学生活动费用:学生活动租服装、灯光费用、音响设备租赁费化妆品、外出(如比赛、交流学习、写生等)活动食宿交通费等。
8、其他未列明的按其实际业务内容填写。
三、借支
(一)借支金额
经办人办理公务可预借支备用金,需填写《借支单》并按流程办理好签批手续。没有还清以前借款的不予借支,借支额不能超过借款人当月工资且限额5000元。采购人员借支金额可按采购人员借支额度办理。特殊情况借支金额超过借支限额的,需写情况说明列明借款用途和预计归还时间,报院领导签批。
(二)借支时间
经办人必须在前116:00签批好的《借支单到澳门ag赌场登录|财务处预约,财务人员审核无误人约定领款时间,并准备现金。
(三)归还时间
经办人借支后应在7个工作日内归还;如工作完成时间超过7个工作日的,应在办理借支审批手续时在《借支单》上写明计划还款日期,并在计划还款日前还款或报销。经办人借支逾期未归还的,财务人员应及时报告给其部门主管负责敦促其归还借支;经办人逾期一个月未归还的,财务人员报告最新赌场娱乐导航|人事处从其工资中扣回,如果经办人工资不足以扣回的则从其部门主管工资中扣回,如果部门主管工资不足以扣回的,则从签批人工资中扣回。
某些岗位存在长期备用金借支周转使用的,长期备用金借支在每年12月末应清理归还,如果该岗位仍需要长期备用金周转的可于次年1月初重新审批借支。
(四)讲座酬金借支
必须先签批好讲座酬金审批表,明确讲座酬金及相关费用的金额,讲座结束后应及时持酬金签收表及相关材料到澳门ag赌场登录|财务处核销借支。
四、发票
(一)发票的取得
经办业务取得的发票必须是提供商品货物、劳务、服务等单位开具,由实际发生业务形成的。如取得的发票数量为“批(或一批)”或写明“详见清单”的,必须有相关的发票清单,且是由税务开票系统生成的清单,应符合国家税务总局销售货物、提供应税劳务或应税服务清单的要求,并在清单上加盖发票专用章。
报销金额不论大小,均须凭发票办理报销。
(二)发票的有效性
1. 经办人在取得增值税普通发票时,应向销售方或提供服务方提供我校纳税人识别号,并检查取得的增值税普通发票“购买方纳税人识别号”栏是否填写购买方的纳税人识别号,如果未填写,应退回重办,否则不予报销。国家税务总局公告2017年第16明确规定不符合规定的发票,不得作为税收凭证。
我校开具增值税普通发票的信息如下:
  单位名称:广州华立科技职业学院
  纳税人识别号(社会信用代码):524400007778474975
2. 取得的发票要按实际购买物品名称开具,比如购买了“笔”就不能填写为“文具类”,应直接填写铅笔等具体品名。如购项目种类较多,在同一份发票无法详细列明的,可以按照购品的实际内容汇总开具发票,同时附送《销售货物、提供应税劳务或应税服务清单》。
3. 发票报销时效:开票日期距离报销日期三个月内的发票。
4. 取得的发票(除个人交通票外)填写的客户名称必须是学校的全称,且只要票面有“纳税人识别号”栏的都需要正确填写。换言之,如无“纳税人识别号”栏则无需填写,更不能在单位全称后面增加。报销个人交通费的,如票面有个人认证信息的,必须是本人信息。取得的发票,需盖章清晰、大小写一致、书写字迹规范清晰可见,否则不予报销
(三)发票的签名
经办人在办理报销手续时,应做好发票背面签名确认工作,签名需与《支付证明单》的经手人和证明人一致,不能在发票背面随意涂改。签名需清晰可辨,不能草书。